ZZP beveiligers: relevante nieuwe wetten en regels in 2025
Ook zzp beveiligers krijgen in 2025 te maken met een aantal belangrijke veranderingen in wet- en regelgeving. Deze hebben vooral invloed op je belastingvoordeel, je relatie met opdrachtgevers en je autokosten. In dit artikel zetten we de belangrijkste wijzigingen overzichtelijk op een rij.
1. Minder zelfstandigenaftrek
De zelfstandigenaftrek – het belastingvoordeel voor ondernemers – wordt in 2025 verder verlaagd van € 3.750 naar € 2.470. Dit betekent dat je over een groter deel van je winst belasting moet betalen. In 2026 en 2027 gaat deze aftrek verder omlaag, respectievelijk naar € 1.200 en € 900.
Goed om te weten: de startersaftrek blijft wel gelijk op € 2.123. Startende zzp’ers mogen deze extra aftrek maximaal drie keer toepassen in de eerste vijf jaar van hun onderneming.
2. Lagere mkb-winstvrijstelling
Naast de zelfstandigenaftrek wordt ook de mkb-winstvrijstelling aangepast. In 2024 was deze nog 13,31%, maar in 2025 daalt dit naar 12,7%. Hierdoor betaal je meer inkomstenbelasting over je winst.
Tip: Bekijk of je nog andere aftrekposten kunt benutten om je fiscale winst te verlagen.
3. Strengere controle op schijnzelfstandigheid
Werk je langere tijd voor dezelfde opdrachtgever, voer je vergelijkbare taken uit als vaste medewerkers, en volg je precies hun instructies? Dan loop je het risico dat de Belastingdienst jouw opdracht als ‘verkapt dienstverband’ aanmerkt.
Vanaf 2025 wordt hier strenger op gehandhaafd via de Wet DBA. De modelovereenkomsten van de Belastingdienst verdwijnen. Je moet dus zelf zorgen voor duidelijke afspraken met je opdrachtgever, waarbij je laat zien dat je écht zelfstandig werkt.
4. Minimumtarief voor zzp’ers
In 2025 wordt een minimum uurtarief voor zzp’ers ingevoerd. Hoewel het exacte bedrag nog niet definitief is vastgesteld, ligt het verwachte minimum rond de € 33 per uur. Betaalt jouw opdrachtgever minder, dan kan dat een teken zijn voor schijnzelfstandigheid, met mogelijk fiscale gevolgen.
5. Voordeel op vervoer: korting op motorrijtuigenbelasting
Rijd je in een elektrische bedrijfsauto of overweeg je deze aan te schaffen? Dan is er goed nieuws. In 2025 krijg je 75% korting op de motorrijtuigenbelasting voor elektrische voertuigen. Deze korting wordt geleidelijk afgebouwd tot 2030.
Daarnaast blijft ook de accijnsverlaging op brandstof in 2025 van kracht – fijn voor wie een diesel- of benzinebusje rijdt.
Tot slot
De veranderingen in 2025 vragen om een goede voorbereiding. Zorg als zzp beveiliger dat je administratie op orde is, maak duidelijke afspraken met je opdrachtgevers, en kijk kritisch naar je tarief. Door slim in te spelen op de nieuwe regels kun je financiële tegenvallers beperken en je positie als zelfstandige beveiliger versterken.
Wil je zeker weten dat je voldoet aan alle fiscale eisen? Overweeg dan advies in te winnen bij een boekhouder of fiscalist die zzp’ers in de beveiliging goed kent.
Bron: Rabobank
